Introduzione
Stai per emettere una fattura elettronica a un cliente senza partita IVA? Non sai come completare alcuni campi o come recapitare il documento? Questa guida ti accompagnerà passo dopo passo, spiegandoti come procedere in tutti i possibili scenari.
Obbligo di Fatturazione Elettronica per i Privati
Dal 1° gennaio 2019, la fatturazione elettronica verso i privati è obbligatoria per tutti gli operatori IVA che effettuano operazioni B2C. Tuttavia, alcuni soggetti come i contribuenti in regime forfettario erano esentati da questo obbligo, ma potevano comunque adottarla volontariamente.
Come Emettere Fattura Elettronica a Privati senza Partita IVA
Caso 1:
Privato senza Codice Destinatario né PEC
I consumatori finali non sono tenuti a dotarsi di un codice destinatario o di un indirizzo PEC. Ecco come compilare la fattura:
- Codice Destinatario: Inserire “0000000” (7 zeri).
- IdFiscaleIVA: Lasciare vuoto.
- Codice Fiscale: Compilare questo campo.
- PECDestinatario: Lasciare vuoto.
Il SdI recapiterà la fattura nell’area riservata del cliente sul sito dell’Agenzia delle Entrate. Tu dovrai fornire una copia informatica o analogica al cliente e informarlo che può visualizzare la fattura online.
Caso 2:
Privato senza Codice Destinatario, ma con PEC
Se il cliente ha una PEC, la fattura va compilata così:
- Codice Destinatario: Inserire “0000000” (7 zeri).
- IdFiscaleIVA: Lasciare vuoto.
- Codice Fiscale: Compilare questo campo.
- PECDestinatario: Inserire l’indirizzo PEC del cliente.
Il SdI recapiterà la fattura alla PEC indicata. In caso di problemi tecnici, la fattura sarà disponibile nell’area riservata del cliente sul sito dell’Agenzia delle Entrate e dovrai informarlo tempestivamente.
Caso 3:
Privato con Codice Destinatario
Se il cliente dispone di un codice destinatario:
- Codice Destinatario: Inserire il codice fornito.
- IdFiscaleIVA: Lasciare vuoto.
- Codice Fiscale: Compilare questo campo.
- PECDestinatario: Facoltativo.
Il SdI recapiterà la fattura all’indirizzo corrispondente al codice destinatario. In caso di problemi, la fattura sarà disponibile nell’area riservata del cliente e dovrai informarlo.
Caso 4:
Privato Estero
Per emettere fattura a un cliente estero:
- Codice Destinatario: Inserire “XXXXXXX” (7 volte X).
- Codice Fiscale: Compilare se disponibile.
- IdFiscaleIVA: Lasciare vuoto.
Il SdI non può recapitare la fattura all’estero. Dovrai fornire una copia cartacea o digitale leggibile al cliente.
Conclusione
La compilazione e l’invio della fattura elettronica a privati senza partita IVA richiedono attenzione ai dettagli. Seguendo queste istruzioni, potrai assicurarti che ogni fattura sia correttamente compilata e recapitata, evitando notifiche di scarto dal SdI.
Le nostre soluzioni per l’emissione e la ricezione delle fatture elettroniche permettono di eseguire una gestione totalmente integrata nel software gestionale OS1 oppure di utilizzare la versione in cloud.
